为了进一步完善和加强政府投资项目工程结算管理,依法确定和有效控制工程结算价款(工程造价),对报送政府投资项目工程结算审计资料要求如下:

(一)工程结算资料应由建设单位报送,委托施工单位报送的结算资料不予签收,送审资料的要求详见附件。

(二)建设单位应加强对送审资料的管理,保证提供资料的完整、真实和合法,除特殊情况,所送资料应一式二份,建设单位保留一份存档(存档不需原件),一份由审计机关存档

(三)对于送审资料为复印件部分,应由提供单位盖章并注明“与原件一致”,建设单位检查后均应盖章,作为加强资料有效性的依据。

(四)加强竣工图的审查。用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字,监理单位、建设单位的审核人签字和单位盖章确认;若同一工程项目发包给不同的专业施工单位,建设单位应组织各方施工单位,明确其完成的工作范围,并形成会议纪要。

 

工程结算审计资料报审要求

 

一、资料组成:

1、项目财务收支情况。

2、工程结算书及电子盘(并加盖编制单位公章);

3、工程量计算书及电子稿(即计算底稿);

4、钢筋抽料表及电子稿(即计算底稿);

5、施工合同,补充合同或施工协议书;

6、工程竣工图与设计图纸(及电子文档);

7、工程竣工资料;

8、图纸会审记录;

9、设计变更单;

10、工程洽商记录;

11、监理工程师通知或发包人施工指令;

12、会议纪要;

13、现场签证单;

14、材料设备单价呈批审核单;

15、甲供材料、设备收货验收签收单;

16、施工单位投标书;

17、招标文件(含工程量清单)、招标答疑纪要、中标通知书(如有招标代理资料就是招标代理资料);

18、开工报告、竣工报告及工期延期联系单;

19、其他有关影响工程造价、工期等资料;

20、移交资料签收表;

21、劳保核定卡。

22、立项批文。

二、送审结算资料的具体要求:

1、项目财务收支情况:财务凭证、财务报表。

2、结算书:每项工程的结算书要求分两部分编制:第一部分是以竣工图为依据编制部分,包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。上述两部分不应有重复列项的内容,用电脑编制的结算书要求提供相应的电子文档。

3、工程量计算书(即计算底稿):工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成,工程量应有详细的计算表达式,施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。用电脑编制的工程量计算书还应提供电子文档。

4、钢筋抽料表:要求提供详细的抽料表和明细汇总表,详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号、图样、计算式等,明细汇总表应区分不同类型、不同构件的汇总数量,用电脑抽料的钢筋用量表要求提供相应的电子文档。

5、施工合同,补充合同或施工协议书:包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等,要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。

6、竣工图:用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字。经发包人、设计、监理等单位确认的图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或发包人施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上。

7、竣工资料:指在进行工程竣工验收和资料归档时所需的资料。具体包括工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经发包人或监理单位批准的施工组织设计或施工方案、验槽记录、岩土勘察报告、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录等。竣工资料要求监理单位和发包人在确认表上盖章确认,以证明竣工资料上的相关内容与该项目送审资料的实际内容相一致。整理装订成册的竣工资料需编制总目录,并在每一页的下方统一编号,以便于查找。

8、图纸会审记录:要求按图纸会审的时间先后整理装订成册,图纸会审记录须有各单位参加会审人员签字及会审单位盖章确认。

9、设计变更单:要求按设计变更的时间先后整理(安装工程要分专业)装订成册。设计变更单要求有设计人员的签名及设计单位的盖章,同时要求有发包人和监理单位同意按相关的设计变更进行施工的签认意见和单位盖章确认。

10、工程洽商记录:要求根据工程洽商记录的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,以便于查找。工程洽商记录要求有监理单位和发包人等相关人员的签字和单位盖章确认。

11、监理工程师通知或发包人施工指令:要求根据监理工程师通知或发包人施工指令的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号。监理工程师通知要求有监理单位和发包人相关人员的签字和单位盖章确认,发包人施工指令要求有发包人相关人员的签字和单位盖章确认。

12、会议纪要:指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号。会议纪要要求有参与会议的各方代表签字,并有监理单位和发包人盖章确认。

13、现场签证单:要求根据现场签证单的时间先后整理装订成册,然后在每一页的下方统一编号,现场签证单上应有工程数量的计算过程、具体部位和施工简图,由施工单位盖章,并有监理单位和发包人相关人员签字和单位盖章确认。

14、材料设备单价呈批审核单:凡在工程招标文件或工程承包合同中未明确的主要材料设备单价,要求根据材料设备单价呈批审核单的编号顺序整理装订成册。每项审核单应附有相关的资料或注明相关资料在送审结算资料的哪一部分和哪一页位置上。每份审核单手续必需完整,要求有监理单位和发包人相关人员的签字和单位盖章确认。

15、甲供材料收货验收签收单:按甲供材料收货验收签收单的编号顺序及不同材料分类整理装订成册。要求甲供材料收货验收签收单上有施工单位、材料供货单位、监理单位、发包人代表签字和单位盖章确认。若无甲供材料应在备注中注明。

16、招标代理资料:招标代理合同、招标文件、工程量清单、招标答疑纪要应由发包人盖章、标底(或预算控制价)的电子档及中标通知书、施工单位投标书。

17、施工单位投标书:应提供技术标、经济标,包括预算书及电子盘、承诺书。

18、开工报告、竣工报告及工期延期联系单:施工许可证、开工报告、竣工验收报告、工期延期联系单;

19、其他结算资料:凡上述未提及而在工程结算审核中需要的资料均需提供,例如:施工日记、监理日记、地质勘察报告、非常用的标准图集、应由施工单位承担而由建设单位支付的费用证明如甲方代缴施工水电费票据等。

20、资料签收表:按送审工程结算资料的内容列表,应注明资料内容、份数和页数(标注页码),以便资料的移交和管理。资料签收表一式四份,由资料移交人(施工单位)和接收人(建设单位、业主单位)分别签名,必要时加盖双方单位的印章。

21、劳保核定卡:施工期间劳保核定等级卡。